沃保网

年轻群体在养老保障上的缺口不容忽视。

随着我国人口老龄化程度的加深，现收现付制的基本养老保险基金可能面临着较大的支出压力，需要民众在年轻阶段就将个人养老进行提前规划，而第三支柱作为个人养老的“蓄水池”，受到更多关注。

养老保险第三支柱主要指商业养老保险，具体包括传统商业养老险(养老年金保险和增额终身寿)、税延型养老保险、专属商业养老保险。2022年，养老年金保险实现原保险保费收入642亿元，占人身险保费的比重由2019年的2.3%下滑至1.8%;保单件数2252万件，期末累计积累责任准备金6659亿元。

不难发现，虽然养老年金险能够提供终身稳定现金流，符合国民养老需求，但现阶段市场规模仍较小。其发展过程中也存在税优政策的激励效果有限、产品覆盖面有限，综合性服务不足、民众认知存在偏差，担忧收益水平等不足。

指数报告认为，若能将养老年金险产品纳入个人养老金投资范围，在税优政策的带动下有望实现保费的较快增长。对于其未来发展，报告在政策端、机构端提出了优化税收政策、推荐产品开发打造保险独特优势以及加强宣传等建议。

“可以灵活设置税惠政策，探索借鉴转存制度。”指数报告还指出，从前期税延保险试点经验来看，税优政策的激励作用相对有限。可以合理测算并提升税优税惠程度，适度放宽税优政策覆盖产品范围，并逐步增加年度抵税上限。以缴费上限为例，可以将人均缴费上限每年上调3%，或每3年上调10%。我国也可结合实际情况加以参考，借鉴转存制度，如探索允许第一支柱基本养老保险个人账户在一定条件限制下，向第三支柱个人养老账户进行转存。